三、判断题(正确的用A表示，错误的用B表示)
1．【答案】B
【解析】基金管理公司和托管银行在进行基金估值、计算或复核基金份额净值的过程中，未能遵循相关法律法规规定或基金合同约定，给基金财产或基金份额持有人造成损害的，应分别对各自行为依法承担赔偿责任。因共同行为给基金财产或基金份额持有人造成损害的，应承担连带赔偿责任。
2．【答案】B
【解析】因持有股票而享有的配股权，从配股除权日起到配股确认日止，①如果收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值；②如果收盘价等于或低于配股价，则估值为零。
3．【答案】B
【解析】基金管理公司和托管银行在进行基金估值、计算或复核基金份额净值的过程中，未能遵循相关法律法规规定或基金合同约定，给基金财产或基金份额持有人造成损害的，应分别对各自行为依法承担赔偿责任。因共同行为给基金财产或基金份额持有人造成损害的，应承担连带赔偿责任。
4．【答案】B
【解析】目前，我国开放式基金于每个交易日估值，并于次日公告基金份额净值。封闭式基金每周披露一次基金份额净值，但每个交易日也进行估值。
5．【答案】B
【解析】通常情况下，交易所上市交易的债券按估值日收盘净价估值；交易所上市的有价证券(包括股票、权证等)以其估值日在证券交易所挂牌的市价(收盘价)估值；交易所上市交易的股指期货合约以股指当日结算价进行估值；交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。
6．【答案】B
【解析】基金份额净值=基金资产净值，基金总份额。基金发行规模与基金份额净值成反比，基金发行规模越大，基金份额净值就越低。
7．【答案】B
【解析】我国的基金托管费、基金管理费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。
8．【答案】A
【解析】我国证券投资基金的交易费用主要包括交易佣金、经手费、印花税、过户费、证管费。交易佣金由证券公司按成交金额的一定比例向基金收取，印花税、过户费、经手费、证管费等则由登记公司或交易所按有关规定收取。
9．【答案】A
【解析】按照有关规定，发生的基金运作费用如果影响基金份额净值小数点后第5位的，即发生的费用大于基金净值十万分之一，应采用预提或待摊的方法计人基金损益。发生的费用如果不影响基金份额净值小数点后第5位的，即发生的费用小于基金净值十万分之一，应于发生时直接计人基金损益。
10．【答案】A
【解析】基金持有的金融资产和承担的金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计人当期损益的金融资产和金融负债。根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》，金融资产在初始确认时划分为四类：持有至到期投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项以及可供出售的金融资产。
11．【答案】B
【解析】证券投资基金一般在月末结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般逐日结转损益。
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