1．关于银行存款核算说法正确的是（ ）。
A．企业一切收付款项，除制度规定可用现金支付的部分外，都必须通过银行办理转账结算
B、企业应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用
C、不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金
D．企业应当加强货币资金票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和盗用
E．企业应当加强银行预留印鉴的管理，用于银行结算的有关印鉴应该集中由出纳人员保管
【答案】A．B．C．D
解析：企业应当加强银行预留印鉴的管理，用于银行结算的有关印鉴不能集中由出纳人员保管，应实行印鉴分管制度。财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项的有关印章。
2．关于银行结算方式说法正确的是（ ）。
A．所谓转账结算，是通过银行将款项直接从付款单位账户转账划拨给收款单位账户的一种货币清算行为，也称非现金结算
B．支票是指出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据
C、银行本票是指出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据
D、银行汇票是指银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据
E、商业汇票是指出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据
【答案】A．B．E
解析：银行汇票结算方式。银行汇票是指出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。单位和个人的各种款项结算，均可使用银行汇票。银行本票结算方式。银行本票是指银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。单位和个人在同一票据交换区域需要支付各种款项，均可以使用银行本票。
3．关于银行结算方式说法正确的是（ ）。
A．在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间，必须具有真实的交易关系和债权债务关系，才能使用商业汇票
B、银行汇票按其承兑人不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种
C．委托收款是指收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式
D、委托收款这种结算方式不受金额起点的限制，只要收款人凭已承兑的商业汇票、债券、存单等付款人债务证明即可办理款项的结算
E．委托收款既可用于同城结算，又可用于异地结算
【答案】A．C．D．E
解析：银行汇票结算方式。银行汇票是指出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。银行本票结算方式。银行本票是指银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业汇票结算方式。商业汇票是指出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间，必须具有真实的交易关系和债权债务关系，才能使用商业汇票。商业汇票按其承兑人不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。
4．关于银行结算方式说法正确的是（ ）。
A．汇兑是指汇款人委托银行将款项支付给收款人的结算方式
B、信用卡是指商业银行向个人和单位发行的，凭其向特约单位购物、消费和向银行存取现金，且具有消费信用的特制载体卡片
C．托收承付是指根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式
D、办理托收承付结算的款项，必须是商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应的款项
E、代销、寄销、赊销商品的款项，可以办理托收承付结算
【答案】A．B．C．D
解析：托收承付是指根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。办理托收承付结算的款项，必须是商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算。
5．关于银行保函业务说法正确的是（ ）。
A．借款保函是指银行按照借款人的要求，向贷款银行所作出的一种旨在保证借款人按照借款合约的规定按期向贷款方归还所借款项本息的付款保证承诺
B．履约保函是指银行按照供货方或工程承包商的要求而向买方或业主作出的一种履约保证承诺
C．预付款保函是指银行应工程承包商申请向业主开具的，担保承包商按合同规定偿还业主预付工程款的保证承诺
D、付款保函是指银行按照买方或业主的申请，向卖方或承包方所出具的一种旨在保证货款支付或承包工程进度款支付的付款保证承诺
E．付款保函又称定金保函
【答案】A．B．C．D
解析：预付款保函又称定金保函是指银行应工程承包商申请向业主开具的，担保承包商按合同规定偿还业主预付工程款的保证承诺。
6．关于其他货币资金说法正确的是（ ）。
A．银行本票存款是指企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项
B．银行本票存款一经存入银行就有了专门的用途，但企业也可以再将其用于其他方面
C．信用卡存款是指企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项
D．信用证保证金存款是指企业为取得信用证按规定存入银行的保证金
E．存出投资款是指企业已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金
【答案】A．C．D．E
解析：其他货币资金：1．外埠存款是指企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。这项存款是为采购结算而准备的资金，已具有专门用途且处于待支付或待结算状态。2、银行汇票存款是指企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项。这种款项一经存入银行即具有了专门的用途，企业不可以再将其用于其他方面。3、银行本票存款是指企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项。这种款项一经存入银行就有了专门的用途，企业不可以再将其用于其他方面。4、信用卡存款是指企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项。5、信用证保证金存款是指企业为取得信用证按规定存入银行的保证金。6、存出投资款是指企业已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金。
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