1、住院处缴款表无审核人员及负责人签字;收款处缴款汇总表无交款审核人员签字;医保报表无经办人员签字。
2、部分凭证摘要不清晰，不能反映业务内容。如9月份922#凭证：摘要为郝伟交预交金23668.90元，分录为借库存现金，贷坏账准备。实际业务为住院处结算已出院未结账病人费用，将病人余款交财务。
3、部分账务处理错误：
(1)7月份960#付水费，支票二张，凭证做一笔银行存款;
(2)7月份500#乡村医师餐卡费不应做人员经费列支;
(3)7月份735#付滨州慈善基金30万元、7月份774#东营人民医院奠基赞助费2000元及9月份1113#交市物价局罚款2216144.09元，不应列管理费用-其他，应做其他支出;
(4)8月份1037#预付购超声诊断仪款应为其他应收款，误记为其他应付款-其他;
(5)9月份1140#等各科室领制剂药品记为贷库存物资-西药库，并未附药库出库单;
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