二、多项选择题
1.CD
【解析】本题考查证监会现场检查一机构、制度与人员检查所包括的内容。
2.ABD
【解析】本题考查证券公司承销业务风险控制的相关规定。证券公司应当聘请具有证券相
关业务资格的会计师事务所对其年度净资本计算表、风险资本准备计算表和风险控制指
标监管报表进行审计。
3.ABD
【解析】本题考查保荐制度具体监管措施的有关规定。
4.ABD
【解析】本题考查证监会对投资银行业务的检查。选项C应该是若涉及外币，按承销期末
的汇率将外币折合成人民币。
5.AB
【解析】创立大会由发起人、认股人组成。
6.BCD
【解析】公司在1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司最近1期经审计总资产
30%的;股权激励计划和法律、行政法规或《上市公司章程指引》规定的，以及股东大会
以普通决议认定会对公司产生重大影响的、需要以特别决议通过的其他事项，应当由出
席股东大会会议的股东所持表决权的2/3以上通过。
7.ABCD
【解析】本题考查股份有限公司的解散和清算。清算组在清算期间行使下列职权：(1)清
理公司财产，分别编制资产负债表和财产清单;(2)通知、公告债权人;(3)处理与清算
有关的公司未了结的业务;(4)清缴所欠税款以及清算过程中产生的税款;(5)清理债权、
债务;(6)处理公司清偿债务后的剩余财产;(7)代表公司参与民事诉讼活动。
8.ABC
【解析】会计报表审计过程包括计划阶段、实施审计阶段和审计完成阶段。
9.ABCD
【解析】无形资产主要包括商标权、专利权、著作权、专有技术、土地使用权、商誉、特
许经营权、开采权等。
10.AB
【解析】国家股和国有法人股的性质均属国家所有，统称为国有股。
11.ABCD
【解析】本题考查关联方所包括的具体内容。
12.ABCD
【解析】本题考查认股权证筹资的特点。
13.ABCD
【解析】保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交发行保荐书、保荐代表
人专项授权书、发行保荐工作报告以及中国证监会要求的其他与保荐业务有关的文件。14.ABC
【解析】选项D应该是发行后股本总额不少于3000万元。本题考查在创业板上市公司首
次公开发行股票的基本条件。
15.AC
【解析】发行保荐工作报告的必备内容包括项目运作流程、项目存在问题及其解决情况。
16.ABCD
【解析】本题考查询价对象的概念。
17.ABCD
【解析】本题考查股票锁定的一般规定。
18.ABCD
【解析】本题考查首次公开发行股票网下发行电子化业务的概念。
19.ABCD
【解析】发行人应披露董事、监事、高级管理人员与核心技术人员的兼职情况及所兼职
单位与发行人的关联关系。没有兼职的，应予以声明。
20.ABCD
【解析】为信息披露义务人履行信息披露义务出具专项文件的保荐机构、证券服务机构
及其人员，违反《证券法》、行政法规和中国证监会的规定，中国证监会可依法采取责令
改正、监管谈话、出具警示函、记人诚信档案等监管措施。
21.ABCD
【解析】本题考查发行公告的内容。
22.AD
【解析】本题考查上市公司非公开发行股票，应当符合的条件。
23.BCD
【解析】本题考查增发的发行方式。
24.AD
【解析】本题考查上市公司非公开发行证券申请文件的相关内容。选项B应该是发行人
最近l年的财务报告和审计报告及最近l期的财务报告;选项C应该是最近3年及l期
的比较式财务报表(包括合并报表和母公司报表)。
25.ABCD
【解析】本题考查可转换公司债券转股期或行权期的相关介绍。
26.ABC
【解析】本题考查发行可转换公司债券净资产要求。选项D应该是发行分离交易的可转
换公司债券的上市公司，其最近l期未经审计的净资产不低于人民币15亿元。
27.ABC
【解析】通常情况下，可转换公司债券赎回期限越长、转换比率越低、赎回价格越低，
赎回的期权价值就越大，越有利于发行人。相反，赎回期限越短、转换比率越高、赎回
价格越高，赎回的期权价值就越小，越有利于转债持有人。
28.ACD
【解析】选项B应该是注册资本不低于5亿元人民币，并且最近3年末的净资产不低于5
亿元人民币。
29.ABCD
【解析】本题考查影响国债销售价格的因素。
30.BC
【解析】选项A应该是近2年没有违法和重大违规行为;选项D应该是单个投资人持有
量不超过该期公司债券发行量的30%。
31.AB
【解析】选项C应该是具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币2000万
元。选项D应该是最近3年在税务、工商、金融等行政管理机关，以及自律组织、商业
银行等机构无不良诚信记录。
32.ACD
【解析】选项B应该是净资产不少于4亿元人民币。
33.ABCD
【解析】本题考查境内上市外资股的发行准备。境内上市外资股的发行准备包括实施企业改组方案、选聘中介机构、尽职调查、提供法律意见、资产评估、财务审计、设立公
司、提供发行股票的申请材料、核准。
34.ABD
【解析】本题考查在中国香港创业板上市，新申请人的附属公司获准更改其财政年度期
间需满足的条件。
35.ABCD
【解析】本题考查国际推介的主要内容。
36.BD
【解析】按目标公司董事会是否抵制划分，收购可以分为善意收购和敌意收购。
37.ABCD
【解析】本题考查上市公司实施重大资产重组，应当遵循的原则。
38.BCD
【解析】选项A应该是公司及其主要股东近3年无重大违法违规记录。
39.ABCD
【解析】本题考查向外商转让上市公司国有股和法人股应遵循的原则。
40.ABD
三、判断题
1.B
【解析】本题考查国债承销业务的资格条件和资格申请。申请人申请记账式国债承销团成
员资格的，应当将申请材料提交财政部。
2.B
【解析】本题考查国债承销业务的资格条件和资格申请。申请凭证式国债承销团成员资格
的申请人除基本条件外，还须具备下列条件：(1)注册资本不低于人民币3亿元或者总资
产在人民币100亿元以上的存款类金融机构;(2)营业网点在40个以上。
3.B
【解析】本题考查债券管理制度的发展历史.企业发行中期票据应制定发行计划，在计划
内可灵活设计各期票据的利率形式、期限结构等要素。
4.B
【解析】本题考查债券管理制度的发展历史。证券公司债券不包括可转换债券和次级债券。
5.B
【解析】本题考查我国投资银行业务的发展历史一发行监管制度的演变。l998年之前，我国股票发行监管制度采取发行规模和发行企业数量双重控制的办法。
6.B
【解析】我国目前遵循的是法定资本制的原则，不仅要求公司在章程中规定资本总额，而
且要求在设立登记前认购或募足完毕。
7.A
【解析】根据《公司法》规定，设立股份有限公司，应当有2人以上200人以下为发起人，
其中，必须有半数以上的发起人在中国境内有住所。
8.B
【解析】董事会每年度至少召开两次会议，每次会议应当于会议召开l0日前通知全体董
事和监事。代表1/l0以上表决权的股东、1/3以上董事或者监事会，可以提议召开董事
会临时会议。
9.A
【解析】本题考查股份有限公司的合并和分立。
10.B
【解析】上市公司董事或者其他高级管理人员可以兼任公司董事会秘书。
11.B
【解析】题干内容属于要进行评估的内容之一。
12.B
【解析】具有法人资格的国有企业、事业及其他单位以其依法占用的法人资产向独立于
自己的股份公司出资形成或依法定程序取得的股份，应该是构成国家法人股，并非是国
家股。注意区分两个的概念。
13.A
【解析】本题考查土地使用权的处置。
14.A
【解析】本题考查法人财产权的相关内容。
15.B
【解析】题干中的实质性复核应该是原则性复核。
16.B
【解析】应该是内部收益率高于边际资本成本的投资项目应接受，反之则拒绝;两者相
等时则是最优的资本预算。
17.A
【解析】本题考查股权融资的特点。
18.B
【解析】对于债务融资而言，外部融资会引起上市公司无法支付到期债务的财务风险;
对于股权融资而言，证券市场上的股价下跌会引发“恶意收购”的风险。
19.A
【解析】本题考查净收入理论的相关内容。
20.A
【解析】本题考查公司融资成本的相关知识。
21.B
【解析】保荐机构对证券服务机构及其签字人员出具的专业意见存有疑义的，应该是主
动与证券服务机构进行协商，而不是发行人。
22.B
【解析】应该是审计报告具有法定的证明效力。
23.B
【解析】每次参加发审委会议的发审委委员为7名。表决投票时同意票数达到5票为通
过。而不是同意票数达4票为通过。
24.A
【解析】本题考查关于保荐协议的相关规定。
25.B
【解析】在主板上市公司首次公开发行股票，发行人应该最近3个会计年度净利润均为
正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据。
而不是1000万元。
26.A
【解析】本题考查首次公开发行股票询价与定价的相关规定。
27.A
【解析】本题考查首次公开发行股票询价与定价的相关规定。
28.B
【解析】保荐机构应当在签订保荐协议时指定2名保荐代表人具体负责保荐工作，作为
保荐机构与证券交易所之间的指定联络人。而不是指定l名。
29.A
【解析】本题考查承销的相关规定。
30.B
【解析】创业板首次公开发行股票的持续督导的期间为股票上市当年剩余时间及其后3
个完整会计年度。
31.B
【解析】发行人应披露持有5%以上股份的主要股东以及作为股东的董事、监事、高级管
理人员作出的重要承诺及其履行情况。
32.A
【解析】招股说明书应披露发行人及与本次发行有关的中介机构及其负责人、高级管理
人员及经办人员之间存在的直接或间接的股权关系或其他权益关系。
33.B
【解析】受同一实际控制人控制的供应商，应合并计算采购额。
34.B
【解析】总资产规模应该是l0亿元以上的发行人，可视实际情况决定应披露的交易金
额，但应在申报时说明。
35.A
【解析】本题考查关联交易的分类。
36.A
【解析】本题考查非公开发行股票的发行对象。
37.B
【解析】股东大会就发行证券事项作出决议，应该是经出席会议的股东所持表决权的2/3
以上通过。
38.A
【解析】招股意向书是缺少发行价格和数量的招股说明书。
39.A
【解析】在网下网上同时定价发行方式下，对于网上发行部分，既可以按统一配售比例
对所有公众投资者进行配售，也可以按一定的中签率以摇号抽签方式确定获配对象。
40.B
【解析】上市公司募集资金应该是存放于公司董事会决定的专项账户。
41.A
【解析】公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近l期末经审计的净资产不低
于人民币l5亿元的公司除外。
42.B
【解析】上市公司应当在可转换公司债券期满后5个工作日内，办理完全偿还债券余额
本息的事项。而不是10个工作日。
43.A
【解析】公司最近两年连续亏损，证券交易所应暂停其可转换公司债券上市。
44.A
【解析】转换价值是可转换公司债券实际转换时按转换成普通股的市场价格计算的理论
价值。
45.B
【解析】可交换公司债券应该是自发行结束之日起l2个月后，方可交换为预备交换的股
票，债券持有人对交换股票或者不交换股票有选择权。而不是6个月后。
46.B
【解析】资产支持证券不代表发起机构的负债，资产支持证券投资机构的追索权仅限于
信托财产。
47.B
【解析】定向发行的金融债券只能在认购人之间进行转让。
48.A
【解析】对公司债券没有强制性担保要求。
49.A
【解析】发行人发行人民币债券所筹集的资金应用于中国境内项目，不得换成外汇转移
至境外。
50.B
【解析】商业银行为信贷资产证券化交易提供信用增级，应当按照有关规定计提资本。
51.A
【解析】本题考查境外上市外资股的超额配售选择权的相关知识。
52.B
【解析】B股公司增资发行B股，比照8股首次发行审批阶段的程序办理，需要经过中
国证监会批准发行。
53.B
【解析】外资股发行的招股说明书可以采取严格的招股章程形式，也可以采取信息备忘
录的形式。
54.A
【解析】本题考查H股发行与上市条件中的持续上市责任。
55.A
【解析】本题考查H股发行与上市条件中的公司治理要求。
56.A
【解析】本题考查协议收购的概念。
57.B
【解析】收购一般是指一个公司通过产权交易取得其他公司一定程度的控制权，以实现
一定经济目标的经济行为。
58.B
【解析】上市公司及交易对方与证券服务机构签订聘用合同后，非因正当事由不得更换
证券服务机构。确有正当事由需要更换证券服务机构的，应当在申请材料中披露更换的
具体原因以及证券服务机构的陈述意见。
59.A
【解析】收购公司一般应首先选用内部自有资金，因为内部自有资金筹资阻力小，保密
性好，风险小，不必支付发行成本。
60.A
【解析】本题考查上市公司重组程序中关于董事会决议的相关知识。
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