第11章个人所得税法
第一节纳税义务人与征税范围
一、纳税义务人
二、征税范围
三、所得来源地的确定
第二节税率与应纳税所得额的确定
一、税率
二、应纳税所得额的规定
第三节应纳税额的计算
一、工资、薪金所得应纳税额的计算
二、个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算
三、对企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳税额的计算
四、劳务报酬所得应纳税额的计算
五、稿酬所得应纳税额的计算
六、特许权使用费所得应纳税额的计算
七、利息、股息、红利所得应纳税额的计算
八、财产租赁所得应纳税额的计算
九、财产转让所得应纳税额的计算
十、偶然所得应纳税额的计算
十一、其他所得应纳税额的计算
十二、应纳税额计算中的特殊问题
第四节税收优惠
一、免征个人所得税的优惠
二、减征个人所得税的优惠
第五节境外所得的税额扣除
第六节征收管理
一、自行申报纳税
二、代扣代缴纳税
三、核定征收
四、个人财产对外转移提交税收证明或者完税凭证的规定
过关测试题
一、单选题
二、多选题
三、计算题
四、综合题
第12章国际税收
第一节国际税收协定
一、国际税收协定概述
二、国际税收协定范本介绍
三、国际税收协定典型条款介绍
四、国际税收协定管理
第二节非居民企业税收管理
一、外国企业常驻代表机构
二、承包工程作业和提供劳务
三、股息、利息、租金、特许权使用费和财产转让所得
四、中国境内机构和个人对外付汇的税收管理
第三节境外所得税收管理
一、适用范围
二、境外所得税额抵免计算的基本项目
三、境外应纳税所得额的计算
四、可予抵免境外所得税额的确认
五、境外所得间接负担税额的计算
六、适用间接抵免的外国企业持股比例的计算
七、税收饶让抵免的应纳税额的确定
八、抵免限额的计算
九、实际抵免境外税额的计算
十、简易办法计算抵免
十一、境外分支机构与我国对应纳税年度的确定
十二、境外所得税抵免时应纳所得税额的计算
第四节国际避税与反避税
一、税基侵蚀和利润转移项目
二、一般反避税
三、特别纳税调整
第五节转让定价
一、关联申报
二、同期资料管理
三、转让定价方法
四、转让定价调查及调整
五、预约定价安排
第六节国际税收征管协作
一、情报交换
二、海外账户税收遵从法案
过关测试题
一、单选题
二、多选题
第13章税收征收管理法
第一节税收征收管理法概述
一、税收征收管理法的立法目的
二、税收征收管理法的适用范围
三、税收征收管理法的遵守主体
第二节税务管理
一、税务登记管理
二、账簿、凭证管理
三、纳税申报管理
第三节税款征收
一、税款征收的原则
二、税款征收的方式
三、税款征收制度
第四节税务检查
一、税务检查的形式和方法
二、税务检查的职责
第五节法律责任
一、违反税务管理基本规定行为的处罚
二、对扣缴义务人税务违章的处罚
三、对纳税人偷税、骗税、抗税、欠税、编造虚假计税依据、不申报的认定及其法律责任
四、违反税务代理的法律责任
五、对非法印制发票的法律责任
第六节纳税担保试行办法
一、纳税保证
二、纳税抵押
三、纳税质押
四、法律责任
过关测试题
一、单选题
二、多选题
三、判断题
第14章税务行政法制
第一节税务行政处罚
一、税务行政处罚的原则
二、税务行政处罚的设定和种类
三、税务行政处罚的主体与管辖
四、税务行政处罚的简易程序
五、税务行政处罚的一般程序
六、税务行政处罚的执行
第二节税务行政复议
一、税务行政复议机构和人员
二、税务行政复议的受案范围
三、税务行政复议管辖
四、税务行政复议申请人和被申请人
五、税务行政复议申请
六、税务行政复议受理
七、税务行政复议证据
八、税务行政复议审查和决定
九、税务行政复议和解与调解
第三节税务行政诉讼
一、税务行政诉讼的概念
二、税务行政诉讼的原则
三、税务行政诉讼的管辖
四、税务行政诉讼的受案范围
五、税务行政诉讼的起诉和受理
六、税务行政诉讼的审理和判决
过关测试题
一、单选题
二、多选题
第15章税务代理和税务筹划
第一节企业涉税基础工作的代理
一、企业税务登记代理
二、发票领购代理
三、建账、记账代理
第二节商品和劳务纳税申报代理
一、增值税代理申报
二、消费税代理申报
三、营业税代理申报
第三节所得税纳税申报代理
一、企业所得税代理申报
二、个人所得税代理申报
第四节税务筹划
一、税务筹划与逃税、避税、骗税等的区别
二、税务筹划的切入点
三、税务筹划基本方法
四、主要税种的税务筹划要点
过关测试题
一、单选题
二、多选题
三、计算问答题
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