70.在会计软件中，记账是指由具有记账权限的人员，通过记账功能发出指令，由计算机按照会计软件预先设计的记账程序自动进行合法性校验、科目汇总、登记账目等操作。
记账的操作控制：
(1)期初余额不平衡，不能记账;
(2)上月未结账，本月不可记账;
(3)未被审核的凭证不能记账;
(4)一个月可以一天记一次账，也可以一天记多次账，还可以多天记一次账;
(5)记账过程中，不应人为终止记账。
71.出纳管理的主要工作包括库存现金日记账、银行存款日记账和资金日报表的管理，支票管理，进行银行对账并输出银行存款余额调节表。
72.账务处理模块的期末处理是指会计人员在每个会计期间的期末所要完成的特定业务，主要包括会计期末的转账、对账、结账等。
73.对账主要包括总账和明细账、总账和辅助账、明细账和辅助账的核对。为了保证账证相符、账账相符，用户应该经常进行对账，至少一个月一次，一般可在月末结账前进行。只有对账正确，才能进行结账操作。
74.结账主要包括计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额，终止本期的账务处理工作，并将会计科目余额结转至下月作为月初余额。结账每个月只能进行一次。
75.结账工作执行时，系统会检查相关工作的完成情况，主要包括：
(1)检查本月记账凭证是否已经全部记账，如有未记账凭证，则不能结账;
(2)检查上月是否已经结账，如上月未结账，则本月不能结账;
(3)检查总账与明细账、总账与辅助账是否对账正确，如果对账不正确则不能结账;
(4)对科目余额进行试算平衡，如试算不平衡将不能结账;
(5)检查损益类账户是否已经结转到本年利润，如损益类科目还有余额，则不能结账;
(6)当其他各模块也已经启用时，账务处理模块必须在其他各模块都结账后，才能结账。
76.固定资产管理模块初始化工作：
(1)设置控制参数。
①设置启用会计期间。
②设置折旧相关内容。
设置折旧相关内容一般包括是否计提折旧、折旧率小数位数等。
③设置固定资产编码。
(2)设置基础信息。
①设置折旧对应科目。
②设置增减方式。
③设置使用状况。
④设置折旧方法。
⑤设置固定资产类别。
(3)录入原始卡片。
企业日常运营中，会发生固定资产相关业务，一般包括固定资产增加、减少、固定资产变动等。在每个会计期间，用户可在固定资产管理模块中对相关日常业务进行管理和核算。
固定资产管理模块期末处理：
(1)计提折旧。
(2)对账。
(3)月末结账。
(4)相关数据查询。
77.(1)只有在最新会计期间时可以增加资产类别，月末结账后则不能增加。
(2)资产类别编码不能重复，同级的类别名称不能相同。
(3)类别编码、名称、计提类型和折旧方法不能为空。
(4)其他各项内容的输入是为了输入卡片方便，要缺省的内容可以为空。
(5)使用过的类别计提属性不允许删除。
78.由固定资产系统传递到总账系统中的凭证，在总账系统中不能修改和删除。
79.工资管理模块初始化工作：
(1)设置基础信息。
①设置工资类别。
②设置工资项目。设置工资项目是计算工资的基础，包括工资项目名称、类型、数据长度、小数位数等。
③设置工资项目计算公式。
④设置工资类别所对应的部门。
⑤设置所得税。
⑥设置工资费用分摊。
(2)录入工资基础数据。
80.工资管理模块日常处理：
(1)工资计算。
①工资变动数据录入。
②工资数据计算。
(2)个人所得税计算。
(3)工资分摊。
(4)生成记账凭证。
81.工资管理模块期末处理：
(1)期末结账。
(2)工资表的查询输出。
82.应收管理模块初始化工作：
(1)控制参数和基础信息的设置。
①控制参数的设置。
a.基本信息的设置。
b.坏账处理方式设置。
c.应收款核销方式的设置。
d.规则选项。
②基础信息的设置。
a.设置会计科目。
b.设置对应科目的结算方式。
c.设置账龄区间。
(2)期初余额录入。
83.应收管理模块日常处理：
(1)应收处理。
①单据处理。
a.应收单据处理。
b.收款单据处理。
c.单据核销。
②转账处理。
a.应收冲应收。
b.预收冲应收。
c.应收冲应付。
(2)票据管理。
(3)坏账处理。
①坏账准备计提。
②坏账发生。
③坏账收回。
(4)生成记账凭证。
84.应收管理模块期末处理：
(1)期末结账。
(2)应收账款查询。
(3)应收账龄分析。
85.应付管理模块初始化工作：
(1)控制参数和基础信息的设置。
①控制参数设置。
a.基本信息的设置。
b.应付款核销的设置。
c.规则选项。
②基础信息设置。
a.设置会计科目。
b.设置对应科目的结算方式。
c.设置账龄区间。
(2)期初余额录入。
应付管理模块日常处理。
(1)应付处理。
①单据处理。
a.应付单据处理。
b.付款单据处理。
C.单据核销。
②转账处理。
a.应付冲应付是指将一家供应商的应付款转到另一家供应商中。
b.预付冲应付用于处理供应商的预付款和对该供应商应付欠款的转账核销业务。
C.应付冲应收是指用某供应商的应付款，冲抵某客户的应收款项。
②票据管理。
③生成记账凭证。
应付管理模块期末处理：
(1)期末结账。
(2)应付账款查询。
(3)应付账龄分析。
86.报表数据来源：
(1)手工录入。
(2)来源于报表管理模块其他报表。
(3)来源于系统内其他模块。
报表管理模块应用基本流程：
(1)格式设置。报表格式设置的具体内容一般包括定义报表尺寸、定义报表行高列宽、画表格线、定义单元属性、定义组合单元、设置关键字等。
(2)公式设置。
(3)数据生成。
(4)报表文件的保存。
(5)报表文件的输出。
87.报表中，主要有计算公式、审核公式和舍位平衡公式。
计算公式是指对报表数据单元进行赋值的公式，是必须定义的公式。
审核公式用于审核报表内或报表间的数据钩稽关系是否正确。审核公式不是必须定义的。
舍位平衡公式用于报表数据进行进位或小数取整后调整数据。
88.会计报表按输出方式的不同，通常分为屏幕查询输出、图形输出、磁盘输出、打印输出和网络传送五种类型。
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