小编为大家收集了2016证券市场基础知识的练习题，想要看更多证券相关内容可以收藏留学群证券从业栏目，我们会以最快的速度更新相关内容。
一、单选题(以下备选答案中只有一项最符合题目要求)
1.基金管理费通常是( )。[2010年5月真题]
A.逐日计提，按日支付 B.逐周计提，按月支付
C.逐日计提，按月支付 D.逐日计提，按周支付
【答案】C
【.解析】基金管理费通常按照每个估值日基金净资产的一定比率(年率)逐日计提，累计至每月月底，按月支付。
2.在各种基金中，管理费率最低的是( )。[2010年5月真题]
A.认股权证基金 B.债券基金 C.货币市场基金 D.股票基金
【答案】C
【解析】目前，我国股票基金大部分按照1.5%的比例计提基金管理费，债券基金的管理费率一般低于1%，货币基金的管理费率为0.33%。即在各种基金中，货币市场基金的年管理费率最低。
3.基金托管费是支付给( )的费用。[2010年5月真题]
A.基金托管人 B.基金管理人
C.证券监督管理机构 D.基金持有人
【答案】A
【解析】基金托管费是指基金托管人为保管和处置基金资产而向基金收取的费用。基金托管费通常按照基金资产净值的一定比率提取，逐日计算并累计，按月支付给托管人。
4.基金托管费通常按( )的一定比例提取。[2010年3月真题]
A.基金总收益 B.基金资产市值 C.基金资产总值 D.基金资产净值
【答案】D
【解析】参见第3题解析。
5.假设某基金持有的某三种股票的数量分别为10万股、50万股和100万股，每股的收盘价分别为30元、20元和10元，银行存款为1000万元，对托管人或管理人应付未付的报酬为500万元，应付税金为500万元，则基金资产净值总额为( )万元。[2010年5月真题]
A.2200 B.2250 C.2300 D.2350
【答案】C
【解析】基金资产总值是指基金所拥有的各类证券的价值、银行存款本息、基金应收的申购基金款以及其他投资所形成的价值总和。它是指基金资产总值减去负债后的价值，即基金资产净值=基金资产总值一基金负债。由题中数据可知，基金资产总值=10×30+50×20+100×10+1000=3300(万元);基金负债=500+500=1000(万元)。所以，基金资产净值总额=3300—1000=2300(万元)。
6.衡量一个证券投资基金经营业绩的主要指标是每份基金份额的( )。[2010年3月真题]
A.运作费高低 B.管理费高低 C.资产净值 D.资产总值
【答案】C
【解析】基金资产净值是衡量一个基金经营业绩的主要指标，也是基金份额交易价格的内在价值和计算依据。一般情况下，基金份额价格与资产净值趋于一致，即资产净值增长，基金份额价格也随之提高。
7.证券投资基金资产估值的对象是( )。[2010年5月真题]
A.基金的负债 B.基金的净资本
C.基金的净资产 D.基金依法拥有的各类资产
【答案】D
【解析】基金资产的估值是指计算、评估基金资产和负债的价值，以确定基金资产净值和基金份额净值的过程。估值对象为基金依法拥有的各类资产，如股票、债券、权证等。
8.基金资产估值后确定的( )，是计算开放式基金申购与赎回价格的基础。[2010年3月真题]
A.基金资产总值 B.基金份额净值 C.基金总产值 D.基金交易价格
【答案】B
【解析】基金资产估值的目的是客观、准确地反映基金资产的价值。经基金资产估值后确定的基金资产净值而计算出的基金份额净值，是计算基金份额转让价格尤其是计算开放式基金申购与赎回价格的基础。
9.关于基金的各项费用，下列说法正确的是( )。
A.基金从设立到终止都要支付一定的费用
B.我国封闭式基金按照0.33%的比例计提基金托管费
C.我国开放式基金根据基金合同的规定比例计提，通常高于0.25%
D.股票型基金的托管费率要低于债券基金及货币市场基金的托管费率
【答案】A
【解析】基金从设立到终止都要支付一定的费用。根据国家有关规定，我国封闭式基金按照0.25%的比例计提基金托管费，开放式基金根据基金合同的规定比例计提，通常低于0.25%。股票型基金的托管费率要高于债券型基金及货币市场基金的托管费率。
10.基金管理费费率的大小，通常( )。
A.与基金规模成反比，与风险成正比 B.与基金规模成反比，与风险成反比
C.与基金规模成正比，与风险成正比 D.与基金规模成正比，与风险成反比
【答案】A
【解析】基金管理费费率的大小通常与基金规模成反比，与风险成正比。基金规模越大，风险越小，管理费率就越低;反之，则越高。
11.假设某基金2010年5月某估值日前一交易日计算的基金资产总额为18000万元，负债总额为3000万元，托管费率为0.2%，则该日应提取的托管费为( )元。
A.798 B.816 C.822 D.841
【答案】C
【解析】基金托管费是指基金托管人为保管和处置基金资产而向基金收取的费用。该基金当月应提取的托管费为：(18000—3000)×0.2%/365=0.0822(万元)，即822元。
12.关于基金的运作费用，下列说法错误的是( )。
A.基金运作费指为保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用
B.基金运作费包括审计费、律师费、上市年费、信息披露费、分红手续费、持有人大会费、开户费、银行汇划手续费等
C.按照有关规定，发生的这些费用如果影响基金份额净值小数点后第5位的，即发生的费用小于基金净值十万分之一
D.发生的费用如果不影响基金份额净值小数点后第5位的，即发生的费用小于基金净值十万分之一
【答案】C
【解析】C项，按照有关规定，发生的这些费用如果影响基金份额净值小数点后第5位的，即发生的费用大于基金净值十万分之一。
13.基金管理人可以依照相关规定从基金财产中持续计提一定比例的( )。
A.基金交易费 B.销售服务费 ，C.申购费 D.基金运作费
【答案】B
【解析】目前只有货币市场基金以及其他经中国证监会核准的基金产品收取基金销售服务费，基金管理人可以依照相关规定从基金财产中持续计提一定比例的销售服务费。收取销售服务费的基金通常不再收取申购费。
14.某基金总资产为50亿元，总负债为20亿元，发行在外的基金份数为30亿份，则该基金的基金份额净值为( )元。
A.1 B.1.5 C.2 D.2.5
【答案】A
【解析】由题意，该基金的基金份额净值=基金资产净值/基金总份额=(50—20)/30=1(元)。
15.假设某只基金持有的某三种股票的数量分别为10万股、50万股和100万股，每股的收盘价分别为30元、20元和10元，银行存款为1000万元，对托管人或管理人应付未付的报酬为500万元，应付税费为500万元，已售出的基金份额为2000万。运用一般的会计原则，计算出基金份额净值为( )元。
A.1.10 B.1.12 C.1.15 D.1.17
【答案】C
【解析】由题意，基金份额资产净值=(基金总资产一基金总负债)/已售出的基金份额总数=[(10×30+50×20+100×10+1000)-500-500]/2000=1.15(元)。
16.按照新会计准则和相关规定，关于股票的估值原则，下列叙述错误的是( )。
A.初始取得的股票投资，应以成本作为确定其公允价值的基础
B.存在活跃市场的情况下，应采用市价确定股票投资的公允价值
C.不存在活跃市场的情况下，应采用估值技术确定股票投资的公允价值
D.有确凿证据表明按一般估值方法进行估值仍不能客观反映股票投资公允价值的，基金管理人应根据具体情况与基金托管人商定后，按最能恰当反映股票投资公允价值的价格估值
【答案】A
【解析】A项，初始取得的股票投资应以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
17.有关基金资产的估值，下列说法不正确的是( )。
A.估值的目的是准确地对基金进行计价和报价，使基金价格能较准确地反映基金的真实价值
B.估值的对象是基金依法拥有的各类资产
C.在每一个营业日或每周两次或至少每月3次计算并公布基金的资产净值
D.任何上市流通的有价证券，以估值日该证券在证券交易所挂牌的市价(平均价或收盘价)估值;估值日无交易的，以最近交易日的市价估值
【答案】C
【解析】C项，基金管理人必须在每一个营业日或每周一次或至少每月一次计算并公布基金的资产净值。
18.有关基金资产的估值原则，下列不正确的是( )。
A.对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值
B.如有确凿证据表明按一般估值方法对基金资产进行估值不能客观反映其公允价值，可依据具体情况，按最能反映公允价值的价格估价
C.配股权证，从配股除权日起到配股确认日止，按市价高于配股价的差额估值;如市价低于配股价，按配股价估值
D.目前，我国所有封闭式基金按收盘价估值，开放式基金按平均价估值
【答案】D
【解析】D项，我国所有封闭式基金按平均价估值，开放式基金按收盘价估值。
二、多选题(以下备选项中有两项或两项以上符合题目要求)
1.基金从设立到终止要支付一定的费用，它们包括( )等。[2010年3月真题]
A.证券交易费用 B.基金信息披露费用
C.开户费 D.托管费
【答案】ABCD
【解析】基金从设立到终止都要支付一定的费用。通常情况下，基金所支付的费用主要包括：①基金管理费;②基金托管费;③基金交易费。目前，我国证券投资基金的交易费用主要包括印花税、交易佣金、过户费、经手费、证管费;④基金运作费，包括审计费、律师费、上市年费、信息披露费、分红手续费、持有人大会费、开户费、银行汇划手续费等;⑤基金销售服务费。
2.关于基金的管理费，下列说法正确的有( )。
A.管理费是从基金资产中提取的，支付给为基金提供专业化服务的基金管理人的费用
B.管理费是基金管理人为管理和操作基金而收取的费用
C.我国基金的管理费一般从基金资产中提取，不另向投资者收取
D.一般情况下，货币基金的管理费率高于债券基金
【答案】ABC
【解析】D项，一般情况下，货币基金的管理费率低于债券基金。
3.决定基金运作费率高低的因素有( )。
A.基金规模 B.基金风险 C.基金表现 D.最低投资额
【答案】ABCD
【解析】运作费用比率高低与基金规模有关，一般情况下，基金规模越大，运作费用比率越低。另外，表现不好的基金，运作费用比率也比较高。运作费用比率的高低也与基金规定的最低投资额的高低有关，如果最低投资额定得太低，运作费用比率就会相应提高。此外，新设立的基金和投资于多国证券市场的国际基金，其运作费用比率也较高。
4.关于证券投资基金的费用，下列说法错误的有( )。
A.我国证券投资基金的交易费用主要包括交易佣金、开户费、银行汇划手续费等
B.基金运作费包括审计费、律师费、上市年费、信息披露费、分红手续费等
C.基金管理人可以依照相关规定从基金财产中持续计提一定比例的销售服务费
D.收取销售服务费的基金通常不再收取申购费
【答案】A
【解析】A项，基金交易费是指基金在进行证券买卖交易时所发生的相关交易费用。目前，我国证券投资基金的交易费用主要包括印花税、交易佣金、过户费、经手费、证管费。而开户费、银行汇划手续费等属于基金运作费。
5.基金管理人虽然必须按规定对基金净资产进行估值，但遇到下列( )特殊情况，有权暂停估值。
A.占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利益，已决定延迟估值
B.基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因故暂停营业时
C.如出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况，会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的
D.因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时
【答案】ABCD
【解析】基金管理人虽然必须按规定对基金净资产进行估值，但遇到下列特殊情况，可以暂停估值：①基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时;②因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时;③占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利益，已决定延迟估值;④如出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况，会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的;⑤中国证监会和基金合同认定的其他情形。
6.在存在活跃市场的情况下，下列关于股票估值原则的描述正确的有( )。
A.当日有市价，应当采用市价确定股票投资的公允价值
B.当日没有市价，且最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，应采用最近交易的市价确定股票投资的公允价值
C.当日没有市价，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，应当参考类似投资的现行价格或利率，调整最近交易的市价以确定股票投资的公允价值
D.有确凿证据表明最近交易的市价不是公允价值的，应对最近交易的市价进行调整，以确定股票投资的公允价值
【答案】ABCD
【解析】对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值。估值日无市价的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化，应采用最近交易市价确定公允价值;估值日无市价的，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，应参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。有充分证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的(如异常原因导致长期停牌或临时停牌的股票等)，应对最近交易的市价进行调整，以确定投资品种的公允价值。
三、判断题(正确的用A表示，错误的用B表示)
1.投资基金的管理费通常是直接向投资者收取的。( )[2010年3月真题]
【答案】B
【解析】基金管理费是指从基金资产中提取的、支付给为基金提供专业化服务的基金管理人的费用。
2.基金托管费通常按基金资产净值的一定比例提取。( )[2010年5月真题]
【答案】A
【解析】基金托管费是指基金托管人为保管和处置基金资产而向基金收取的费用。托管费通常按照基金资产净值的一定比率提取，逐日计算并累计，按月支付给托管人。
3.基金托管费通常按月计算并支付给托管人。( )[2010年3月真题]
【答案】B
【解析】参见第2题解析。
4.基金估值的目的是使基金价格能较准确地反映基金的预期价值。( )[2010年3月真题]
【答案】B
【解析】基金资产估值的目的是客观、准确地反映基金资产的价值。经基金资产估值后确定的基金资产净值而计算出的基金份额净值，是计算基金份额转让价格尤其是计算开放式基金申购与赎回价格的基础。
5.管理费通常从基金的股息、利息收益中或从基金资产中扣除，也可以向投资者收取。( )
【答案】B
【解析】管理费通常从基金的股息、利息收益中或从基金资产中扣除，不另向投资者收取。
6.基金运作费指基金在进行证券买卖交易时所发生的相关交易费用。( )
【答案】B
【解析】基金交易费指基金在进行证券买卖交易时所发生的相关交易费用。目前，我国证券投资基金的交易费用主要包括印花税、交易佣金、过户费、经手费、证管费。
7.通常，基金规模越大，支付的管理费率就越高。( )
【答案】B
【解析】管理费率的大小通常与基金规模成反比，与风险成正比。基金规模越大，风险越小，管理费率就越低;反之，则越高。
8.基金管理人应于每周对基金资产进行估值。( )
【答案】B
【解析】基金管理人应于每个交易日当天对基金资产进行估值。
9.我国规定，基金托管人可磋商酌情调低基金托管费，经中国证监会核准后公告，需要召开基金持有人大会。( )
【答案】B
【解析】我国规定，基金托管人可磋商酌情调低基金托管费，经中国证监会核准后公告，无须召开基金持有人大会。
10.基金资产净值=基金资产总值-基金负债总额。( )
【答案】A
【解析】基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值;基金份额资产净值是指某一时点上某一投资基金每份基金份额实际代表的价值。
11.开放式基金的赎回价一般是基金单位净资产值加一定的赎回费。( )
【答案】B
【解析】开放式基金的赎回价一般是基金单位净资产值减一定的赎回费;申购价一般是基金单位净资产值加一定的申购费。
12.现有开放式基金A和B，其总资产分别为60亿元和50亿元，总负债分别为30亿元和25亿元，分别发行了25亿份和20亿份，则A的基金份额资产净值高于B。( )
【答案】B
【解析】A的基金份额资产净值为：(60-30)/25=1.2(元)，B的基金份额资产净值为：(50-25)/20=1.25(元)，A的基金份额资产净值低于B。
13.一般情况下，基金份额价格与资产净值呈反向关系，即资产净值增长，基金价格降低。尤其是开放式基金，其基金份额的申购或赎回价格都直接按基金份额资产净值来计价。( )
【答案】B
【解析】一般情况下，基金份额价格与资产净值趋于一致，即资产净值增长，基金价格也随之提高。
14.依基金契约规定至计算日止对托管人或管理人应付未付报酬，是基金负债总额的一部分。( )
【答案】A
【解析】基金负债总额包括：①依基金契约规定至计算日止对托管人或管理人应付未付的报酬;②其他应付款，包括应付购买证券款项等。基金债务应以逐日计提方式计算。
15.计算基金资产总值时，基金拥有的未上市股票、认股权证按其成本计算。( )
【答案】B
【解析】基金拥有的上市股票、认股权证，以计算日集中交易市场的收盘价格为准;未上市的股票、认股权证则由有资格指定的会计师事务所或资产评估机构测算。
16.基金持有的未上市的股票由于其价格无法确定，因此，其不属于基金资产总值的计算范围。( )
【答案】B
【解析】对交易所发行未上市品种估值的规定有：①首次发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本计量;②送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值;③首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市价估值;④非公开发行有明确锁定期的股票，按规定方法确定公允价值。
17.基金估值时，在存在活跃市场的情况下，如估值日有市价的，应采用市价确定股票投资的公允价值。( )
【答案】A
【解析】基金估值时，对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值;估值日无市价的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化，应采用最近交易市价确定公允价值。
证券从业资格考试频道编辑推荐：
| 证券从业题库 | 证券考试备考辅导 | 证券考试每日一练 | 证券考试真题 | 证券考试答案 |