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2020初级银行从业考试《风险管理》高频考点汇总【三】
考点：内部控制在风险管理中的作用
一、银行内部控制框架的构成
1、组织框架
2、会计政策和程序
3、制衡机制
4、资产和投资保全
二、银行内部控制框架的核心要素
1、确定岗位职责、明确授权、决策制度和程序
2、适当的制衡机制，确保关键职能分离、交叉核对、双人控制资产、双人签字
3、后台、控制部门、运营管理部门和业务发起部门之间在专业能力和资源方面适当平衡，有充分专业能力和内部授权，对业务发起部门形成有效制衡
2020初级银行从业考试《风险管理》高频考点【二】
考点：内部审计
一、内部审计的定义
一种独立客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。通过应用系统规范的方法，评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果，帮助组织实现其目标。
确认服务：对组织的风险管理、控制和治理过程提供独立的评价和客观检查证据的活动
咨询服务：顾问及其相关的客户服务，增加价值并提高组织的运作效率
二、确认服务的类型
传统类型：财务审计、遵循性审计、经营审计
现代类型：第三方审计、合同审计、绩效审计、舞弊检查、风险和控制自我
评估、尽职调查、质量审计、安全审计、信息技术审计、隐私审计
三、咨询服务的类型
顾问、建议、协调、培训
四、咨询服务的具体业务类型
内部控制培训、业务流程检查、标杆比较、信息技术
2020初级银行从业考试《风险管理》高频考点【三】
考点：资本的定义、作用和分类
一、定义
是商业银行从事经营活动必须注入的资金，用以吸收亏损、缓冲意外损失。
二、分类
1、账面资本;
2、经济资本;
3、监管资本
三、作用
1、核心功能：吸收损失
清算条件下为高级债权人和存款人提供保护
持续经营下随时弥补经营损失
2、其他功能：
提供融资
吸收和消化损失：承担风险和吸收损失的第一来源
限制业务过度扩张和风险承担，增强稳定性
维持市场信息
2020初级银行从业考试《风险管理》高频考点【四】
考点：监管资本的构成
一、核心一级资本：持续经营条件下无条件吸收损失的资本工具
特点：永久性、清偿顺序排在所有其他融资工具之后
组成：实收资本或普通股、资本公积可计入部分、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分
二、其他一级资本：持续经营条件下参与吸收损失的资本工具
特点：非累积性、永久性、不带有利率跳升机制及其他回购条款
组成：优先股及其溢价、少数股东资本可计入部分
三、二级资本：清算条件下可用于吸收损失的资本工具
特点：受偿顺序在普通股之前、在一般债权人之后、无赎回机制，不允许设定利率跳升条款，收益不具有信用敏感性，必含有减计或转股条款
组成：二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备可计入部分、少数股东资本可计入部分
2020初级银行从业考试《风险管理》高频考点【五】
考点：资本充足率监管要求
一、资本充足率定义
银行持有的符合规定的资本与风险加权资产之间的比率
资本：监管资本(实收资本+资本工具)
资产：通过风险加权调整
特点：监管过度风险承担行为、保障市场稳定运行
二、巴塞尔协议对资本充足率的要求
1、普通股充足率达到 7%
2、总资本充足率不得低于 10.5%
3、全球系统重要性银行计提 1%-3.5%附加资本要求
三、《商业银行资本管理办法(试行)》对资本充足率的要求
1、核心一级资本充足率：5%
2、一级资本充足率：6%
3、资本充足率：8%
4、储备资本要求：2.5%
5、逆周期资本要求：0-2.5%
6、系统重要性银行附加资本：1%
7、对单一组合或单一银行的特定资本要求
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