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本栏目给您准备了《2018税务师《税法二》考试预测习题(一)》，坚持了才能学到你想学的，更多内容请继续关注考试栏目!
2018税务师《税法二》考试预测习题(一)
1、某企业2013年实收资本为1000万元，资本公积为4000万元。该企业2012年资金账簿上已按规定贴印花8500元。该企业2013年应纳印花税为( )。
A、5000元
B、7500元
C、16500元
D、25000元
2、在签订合同时无法确定计税金额的，可在签订时先按定额( )元贴花。
A、5
B、8
C、10
D、15
3、按照印花税的有关规定，下列各项中，正确的涉税处理是( )。
A、对技术开发合同，以合同所载的报酬金额和研究开发经费作为计税依据
B、货物运输合同，以收取的全部运费、装卸费和保险费为计税依据
C、财产租赁合同，以收取的租赁金额为计税依据
D、财产保险合同的计税依据中包含所保财产的金额
4、对国家政策性银行记载资金的账簿，一次贴花数额较大、难以承担的，经当地税务机关核准可在( )年内分次贴足印花。
A、1
B、2
C、3
D、5
5、某建筑公司与甲企业签订一份建筑承包合同，合同金额6000万元。施工期间，该建筑公司又将其中价值800万元的安装工程转包给乙企业，并签订转包合同。该建筑公司上述合同应缴纳印花税( )万元。
A、1.79
B、1.80
C、2.03
D、2.04
6、某企业2012年8月份开业，实收资本500万元，资本公积300万元，除资金账簿外，启用了10本营业账簿;10月份以一栋价值100万元的房产作抵押，取得银行抵押贷款70万元，并签订了抵押贷款合同，年底由于资金周转困难，按合同约定将房产产权转移给银行，并签订了产权转移书据，以上业务该企业应缴纳印花税( )元。
A、4585
B、4775
C、4975
D、4980
7、某公司2013年8月开业，领受工商营业执照、税务登记证、房产证、专利权证书，商标注册证书及土地使用权证书各一份;公司实收资本600万元，资本公积200万元，除资金账簿外，启用了10本营业账簿;开业后与一家公司签订了一份易货合同，合同约定，以价值420万元的产品换取380万元的原材料;当年该公司可转让的非专利技术合同上注明金额100万元。2013年该公司应纳印花税( )元。
A、6775
B、6780
C、6975
D、6980
8、甲企业受托为乙企业加工一批服装，加工合同记载原材料金额60万元，由乙企业提供，甲向乙企业收取加工费20万元，收取代垫辅助材料金额3万元。该项业务中甲企业应缴纳印花税( )元。
A、120
B、115
C、110
D、105
9、某生产企业与运输公...
只有最更好的事，没有最好，大家尽力了就好，本栏目给您整理了“2018税务师《税法二》章节精选题二”，感谢各位考生的查看!
2018税务师《税法二》章节精选题二
1、依据企业所得税相关规定。下列表述正确的是()。
A.国际金融组织向中国居民企业提供优惠贷款的利息收入免税
B.房地产开发企业经济适用房开发项目预缴所得税的预计利润率不得低于5%
C.在采取特别纳税调整时，加收的利息可以在当年计算应纳税所得额时扣除
D.企业通过买一赠一方式销售商品，属于捐赠行为
【答案】A
2、某农场外购奶牛支付价款20万元，依据企业所得税相关规定，税前扣除方法为()。
A.一次性在税前扣除
B.按奶牛寿命在税前分期扣除
C.按直线法以不低于3年折旧年限计算折旧税前扣除
D.按直线法以不低于10年折旧年限计算折旧税前扣除
【答案】C
3、依据企业所得税核定征收办法规定，纳税人的生产经营范围、主营业务发生重大变化，或应纳税额增减变化达到( )的，应及时向税务机关申报调整已确定的应纳税额或应税所得率。
A.10%
B.20%
C.30%
D.40%
【答案】B
4、2008年某居民企业向主管税务机关申报收入总额120万元，成本费用支出总额127.5万元，全年亏损7.5万元，经税务机关检查，成本费用支出核算准确，但收入总额不能确定。税务机关对该企业采取核定征税办法，应税所得率为25%。2008年度该企业应缴纳企业所得税()万元。
A.10.07
B.10.15
C.10.5
D.10.63
【答案】D
5、某软件生产企业为居民企业，2008年实际发生的工资支出100万元，职工福利费支出15万元，职工培训费用支出4万元，2008年该企业计算应纳税所得额时，应调增应纳税所得额()万元。
A.1
B.1.5
C.2
D.2.5
【答案】A
6、2008年某居民企业实现产品销售收入1200万元，视同销售收入400万元，债务重组收益100万元，发生的成本费用总额1600万元，其中业务招待费支出20万元。假定不存在其他纳税调整事项，2008年度该企业应缴纳企业所得税()万元。
A.16.2
B.16.8
C.27
D.28
【答案】D
7、依据企业所得税相关规定，下列表述正确的是()。
A.境外营业机构的盈利可以弥补境内营业机构的亏损
B.扣缴义务人每次扣缴的税款，应当自代扣之日起10日内缴入国库
C.扣缴义务人对非居民企业未依法扣缴税款的，由扣缴义务人缴纳税款
D.居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构，可在设立地缴纳企业所得税
【答案】A
8、依据企业所得税相关规定，采取缩短折旧年限方法进...
想到了，就要行动，不行动想了等于不想，本栏目给您整理了“2018税务师《税法一》检测题及答案汇总”，感谢各位考生的查看，更多试题请继续关注!
| 2018税务师《税法一》检测题及答案汇总 | |
| 1 | 2018税务师《税法一》检测题及答案（一） |
| 2 | 2018税务师《税法一》检测题及答案(二) |
| 3 | 2018税务师《税法一》检测题及答案(三) |
要相信自己，只有想不到，没有做不到，本栏目给您整理了“2018税务师《税法一》检测题及答案(十)”，感谢各位考生的查看，更多试题请继续关注!
2018税务师《税法一》检测题及答案(十)
1.下列各项属于社会公共需要的有( )。
①住房需要 ②劳动力再生产 ③社会和平 ④国民经济稳定
A、①②③④ B、①②④ C、②④ D、③④
2.按管理和使用权限分类，税收可以分为( )。
①中央税 ②地方税 ③国内税收 ④国际税收
A、①②③④ B、①② C、③④ D、①③
3.就税法的特征来说，下列表述正确的有( )。
①作为法律规范来说，具有与国家法律体系中其他法律一样的共性
②税收征税主体是固定的
③税收权利和义务不完全对等
④有税必有法，有法必有税
A、①②③④ B、①②③ C、①② D、①④
4.在销售价格之外向购货方收取的下列费用，并入销售额计算纳税的有( )。
①收取的违约金 ②收取的储备费
③收取的手续费 ④收取的包装物租金
A、①②③④ B、①③④ C、①④ D、②③④ 来源： www.shuiwushi.net
5.下列货物征收消费税的是( )。
①金银首饰 ②汽车轮胎
③保健食品 ④啤酒
A、①②③④ B、①③④ C、①④ D、①②④
6.土地增值税的征收范围包括( )
①转让国有土地使用权
②出让国有土地使用权
③地上的建筑物及其附着物连同国有土地使用权一并转让
④以赠与方式转让房地产的
A、①②③④ B、①③ C、①②③ D、①③④
7.在计算企业所得税应纳税所得额时，纳税人购买下列债券中的( )的利息收入，应计入收入总额。
①国债 ②金融债券
③公司债券 ④国家重点建设债券
A、①②③④ B、②③ C、①②③ D、②
8.下列所得项目中，适用20%税率征收个人所得税的有( )。
①工资、薪金所得 ②劳务报酬所得
③稿酬所得 ④财产转让所得
A、①②③④ B、①②③ C、②③④ D、②③
9.税务登记的内容包括( )。
①开业登记 ②变更登记
③注销登记 ④废业登记
A、①②③④ B、①② C、 ①②③ D、①③
10.避免国际重复征税的基本方法有( )。
①扣除法 ②免税法
③全额抵免 ④普通抵免
A、①②③④ B、①②④ C、①②③ D、①④
参考答案： dbbadbbcca
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本栏目给您整理了“2018税务师《税法一》检测题及答案(九)”，感谢各位考生的查看，更多试题请继续关注，祝心想事成！
2018税务师《税法一》检测题及答案(九)
1.国家取得财政收入的主要形式是( )。
A、发行国债 B、发行货币 C、 税收 D、罚款
2.按征税对象分类，增值税属于( )。
A、流转税 B、所得税 C、财产税 D、行为税
3.行政立法机制是规范执法的( )。
A、前提 B、基础 C、关键 D、保障
4.我国营业税采用( )税率。
A、定额税率 B、累进税率
C、超额累进税率 D、比例税率
5.某生产企业将本厂生产的护肤护发品，作为福利发给本厂职工。该类产品没有同类消费品销售价格，生产成本
为10000元，成本利润率为5%，护肤护发品适用消费税税率为8%，则确定的组成计税价格为( )元。
A、13068 B、14096
C、11700 D、11413.04 来源： www.shuiwushi.net
6.资源税税目、税额的调整，由( )确定。
A、省级人民政府 B、财政部国家税务局
C、省级地方税务局 D、国务院
7.城市维护建设税的征税范围不包括( )。
A、城市 B、农村
C、县城 D、建制镇
8.现行企业所得税法规定，对年应纳税所得额超过3万元不到10万元(含10万元)的企业，暂时适用的优惠税率是(
)。
A、15% B、18% C、24% D、27%
9.对非居民纳税人，下列说法正确的是( )。
A、只对其来源于我国境内的所得征税
B、只对其来源于我国境外的所得征税
C、对其来源于我国境内、境外的所得都要征税
D、对其来源于我国境内、境外的所得都不征税
10.纳税人逃避追缴欠税的，税务机关除追缴欠税、滞纳金外，可以处以欠缴税款的( )罚款。
A、1倍 B、50%
C、5倍 D、50%以上5倍以下
参考答案：caadddbdad
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本栏目给您整理了“2018税务师考试《税法一》强化提高题(八)”，希望本试题能给您带来惊喜，欢迎查看，祝考试顺利!
2018税务师考试《税法一》强化提高题(八)
★根据我国个人所得税法律制度的规定，对于个人取得的稿酬所得，规定在适用20%税率征税时，按应纳税额减征30%，这个税收优惠政策属于( )。
A.税基式减免
B.税额式减免
C.税率式减免
D.免征额减免
[答案]B
[解析]对于个人取得的稿酬所得，在按照20%的税率计算出应纳税额以后，再按照应纳税额的30%减征，即只征收70%的税额，这是税额式减免。
★根据税收法律关系的规定，下列说法中不正确的是( )。
A.国家是真正的征税主体
B.税务机关的征税权可以行使，也可以选择放弃
C.税务机关通过法律授权成为法律意义上的征税主体
D.在税收法律关系中，权利义务具有不对等性
[答案]B
[解析]税务机关行使的征税权是国家法律授予的，是国家行政权力的组成部分，具有强制力，并非仅仅是一种权力资格。这种权力不能由行使机关自由放弃或转让，并且极具程序性。
★下列选项中，不属于税法司法解释的是( )。
A.最高人民法院的审判解释
B.国务院对税收行政法规的解释
C.最高人民检察院的检察解释
D.最高人民法院和最高人民检察院联合作出的共同解释
[答案]B
[解析]选项B：属于立法解释。
★下列选项中，不属于税法的效力范围的是( )。
A.税法的空间效力
B.税法的时间效力
C.税法对人的效力
D.税收法律高于税收行政规章的效力
[答案]D
[解析]税法的效力范围表现为空间效力、时间效力和对人的效力。选项D体现的是法律适用原则中的法律优位原则。
★在计算个人所得税时，对于个人取得的“工资、薪金”所得适用七级超额累进税率，这符合税法基本原则的( )。
A.税收法律主义原则
B.税收信赖合作主义
C.税收公平主义
D.实质课税原则
[答案]C
[解析]税收公平主义是税收负担必须根据纳税人的负担能力分配，负担能力相等，税负相同;当纳税人的负担能力相等时，以其获得收入的能力为确定负担能力的基本标准。
★下列选项中，不属于税收特征的是( )。
A.强制性
B.无偿性
C.稳定性
D.固定性
[答案]C
[解析]税收具有强制性、无偿性和固定性的特征。
多选题：
★下列选项中，属于税收程序法主要制度的有( )。
A.表明身份制度
B.回避制度
C.听证和时限制度
D.按期纳税制度
E.职能分离制度
[答案]AB...
留学群为您整理了“2018年税务师考试《税法二》习题及答案(三)”，感谢考生们的支持，更多资讯请继续关注留学群。
2018年税务师考试《税法二》习题及答案(三)
一、单项选择题
1.根据企业所得税法的规定，下列收入不属于企业其他收入的是( )。
A.转让生物资产的收入
B.已做坏账损失处理后又收回的应收款项
C.经营过程中的违约金收入
D.汇兑收益
2.2009年某居企业向主管税务机关申报收入总额120万元，成本费用支出总额 157.5万元，全年亏损37.5万元，经税务机关检查，成本费用支出核算准确，但收入总额不能确定。税务机关对该企业采取核定征税办法，应税所得率为20%。2009年度该企业应缴纳企业所得税( )万元。
A.7.08
B.10.15
C.10.5
D.9.84
3.某居民企业2009年实际支出的工资、薪金总额为150万元，福利费本期发生18万元，拨缴的工会经费3万元，已经取得工会拨缴收据，实际发生职工教育经费4.50万元，该企业在计算2009年应纳税所得额时，应调整的应纳税所得额为( )万元。
A.0.75
B.7.75
C.9.75
D.35.50
4.2009年度，某企业财务资料显示，2009年开具增值税专用发票取得收入2000万元，另外从事运输服务，收入220万元;收入对应的销售成本和运输成本合计为1550万元，期间费用、税金及附加为200万元，营业外支出100(其中90万为公益性捐赠支出)，上年度企业自行计算亏损50万元，经税务机关核定的亏损为30万元。企业在所得税前可以扣除的捐赠支出为( )万元。
A.90
B.40.8
C.44.4
D.23.4
5.某林场外购一批梨树支付价款20万元，依据企业所得税相关规定，税前扣除方法为( )。
A.一次性在税前扣除
B.按梨树寿命在税前分期扣除
C.按直线法以不低于3年折旧年限计算折旧税前扣除
D.按直线法以不低于10年折旧年限计算折旧税前扣除
6.2009年某居民企业实现产品销售收入1200万元，视同销售收入400万元，债务重组收益100万元，发生的成本费用总额1400万元，其中业务招待费支出20万元。假定不存在其他纳税调整事项，2009年度该企业应缴纳企业所得税( )万元。
A.16.2
B.16.8
C.72
D.78
7.2009年某居民企业购买安全生产专用设备用于生产经营，取得的增值税普通发票上注明设备价款117万元。己知该企业2007年亏损40万元，2008年盈利20万元。2009年度经审核的利润额180万元。假定无纳税调整事项，2009年度该企业实际应缴纳企业所得税( )万元。
A.16.83
B.18.83
C.19
D.28.3
8.对采取特许经营模式的饮料制造...
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2018年税务师考试《税法二》习题及答案(二)
1、李某为客户提供一项工程设计，客户按照合同规定向李某支付工程设计费(税后)54600元。客户应代扣代缴个人所得税( )元。
A.12760
B.14300
C.15400
D.18600
2、某外籍人员2011年3月3日来华，在华工作期间，境内企业每月支付工资20000元，境外单位支付工资折合人民币30000元，12月20日离开中国，则2011年12月份该外籍人员应缴纳个人所得税额( )元。
A.10185
B.6735.24
C.6570.97
D.6796.69
3、在商品营销活动中，企业和单位对营销业绩突出非雇员以培训班、研讨会、工作考察等名义组织旅游活动，通过免收差旅费、旅游费对个人实行的营销业绩奖励(包括实物、有价证券等)，所发生的费用( )。
A.不缴纳个人所得税
B.按工资、薪金所得缴纳个人所得税
C.按劳务报酬所得缴纳个人所得税
D.按偶然所得缴纳个人所得税
4、公民甲某2011年3月份取得工资4000元，按照公司年金缴纳办法，个人缴纳工资的5%，单位缴纳10%。另外，单位通过保险公司办理其他补充养老保险，单位缴纳1000元，且办理到甲某个人保险账户。当月应纳个税( )元。
A.200
B.215
C.285
D.345
5、艾文为外籍个人，在中国境内无住所，同时在中国境内、境外机构担任职务，2011年3月6日来华，12月25日离开。期间艾文因工作原因，曾于6月8日离境，6月14日返回。在计算个人所得税时，艾文在中国境内实际工作天数为( )天。
A.282
B.288
C.284
D.294
6、某来自与我国缔结税收协定国家的外籍个人，在国内一外资企业任职。2011年4月5日来华，2011年9月25日离开中国; 9月份工资为80000元人民币，其中30000元为境内外资企业支付，50000元为境外雇主支付;9月份该外籍人员取得探亲费2000元。该外籍个人9月份应纳个人所得税额为( )元。
A.16620.83
B.8108.16
C.6232.81
D.6374.59
7、王某为一家私营企业的董事兼投资者，不在该私营企业任职，2010年从该公司取得董事费收入8万元，将其中2万元通过民政部门捐赠给贫困地区;以投资者的名义向该私营企业借款3万元用于非生产经营，年末未偿还借款。上述事项王某应缴纳个人所得税( )元。
A.11200
B.11400
C.16190
D.17440
8、某科研单位工程师为某施工企业提供设计服务，双方商定，设计完成后由施工企业支付给工程师35000元不含税的劳务费...
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