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09-25
根据《关于开展20xx年市级财政项目支出和部门整体支出重点绩效评价的通知》（遵财绩〔20xx〕7号）文件精神，贵州天泽会计师事务所有限责任公司于20xx年9月1日至9月30日对遵义市文体旅游局20xx年部门支出开展绩效评价，并出具绩效评价报告。我局对评价发现的问题认真研究，逐条逐项分析原因，据实分类及时整改，现将整改落实情况报告如下：
一、预决算管理方面
直属事业单位决算编制准确性有待提高
问题一：部分直属事业单位决算报表中年初预算数与“二下”批复下达预算数不一致
基本情况：遵义会议纪念馆差异27，026，100.32元，主要原因是在填报20xx年部门决算报表时，将中央免费开放补助资金2703万元误填入部门决算报表年初数中，应填列决算报表调整预算数栏，导致数据不一致。遵义市美术馆差异576，399.51元，主要原因是在填报20xx年部门决算报表时，将中央免费开放补助资金40万元和调整预算数17.64万元填入年初预算收入数里，导致数据不一致。遵义市体育运动学校差异8，766，964.50元，主要原因是在填报20xx年部门决算报表时，将调整预算数8，766，964.50元误填入部门决算报表年初数中，应填列决算报表调整预算数栏，导致数据不一致。遵义市文化馆差异0.20元，主要原因是在填报20xx年部门决算报表时，将“二下”批复预算数21，851，855.56元，填报决算年初预算数误写为21，851，855.36元，导致数据不一致。
整改措施：在今后工作中，将进一步加强财务人员自身责任意识，提高决算编报质量，使财务数据准确无误。
问题二：决算报表中汇总公开的“三公经费”预算数与分别公开的预算数之和不一致
基本情况：遵义市博物馆公开网站公开预算数为1万元，决算报表预算数为6.3万元，主要原因是在编制20xx年预算时中央免费开放补助资金未下达，只在市级配套免费开放资金中预算1万元，在中央中央免费开放补助资金中预算5.3万元。
整改措施：在今后工作中，我局将对直属事业单位相关财务人员编制决算报表进行业务指导，并在汇总部门整体预决算时加强审核，确保部门财务数据的准确性。
年末结转结余较多，存量资金规模较大
基本情况：我局20xx年末结转结余资金较多，主要原因：一是体育彩票公益金是根据具体销售业绩分成，一般为半年下达一次资金；二是20xx年受新冠肺炎疫情影响，1—5月我局按上级要求关闭下属文体场馆，暂停所有文体活动，大量经费未使用；三是20xx年12月因市级财力困难，财政于12月15日提前停止支付，导致我局大量支出未支付。
整改措施：20xx年2月，市级财政收回我局20xx年及以前年度结转结余资金32，255，789.16元。20xx年已加快结余结转资金支出进度，切实提高资金使用效益。
基本情况：“遵义市美术馆商业性文化设施”350万元、“美术馆专用设备购置”150万元，项目执行率低于80％，主要原因：一是受疫情影响，按上级要求关闭美术馆，大量经费未使用。二是20xx年12月因市级财力困难，财政于12月15日提前停止支付，导致大量支出未支付。
整改措施：20xx年初已向财政申请结转资金“遵义市美术馆商业性文化设施”499，220.67元、“美术馆...
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