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全国版会计证《电算化》第四章第二节电算化审核凭证讲义

2.审核凭证记账凭证输入计算机后放置在暂存凭证数据文件中，可以编辑、修改甚至删除，因而它是非正式的会计档案，还必须经过审核及记账处理，才能输出总账、明细账及辅助账等。审核凭证是审核员按照财会制度，对制单员填制的记账凭证进行检查核对，主要审核记账凭证是否与原始凭证相符，会计分录是否正确等，审查出认为错误或有异议的凭证，应传递给填制人员修改。只有具有审核权限的人才能使用本功能。凭证审核需先重新注册更换操作员，由具有审核权限的操作员来进行。凭证既可逐张审核，也可成批审核。例4-17：对前面填制的凭证行进审核操作。操作演示：审核凭证在凭证审核过程注意几点：第一，若审核人员发现该凭证有错误，可按“标错”图标，对凭证进行标错，以便制单人对其修改。已标错的凭证不能审核，若想审核，需先按“取消”图标取消标错后才能审核。第二，若想对已审核的凭证取消审核，可用鼠标单击“取消”图标取消审核，取消审核签字只能由审核人自己进行。第三，审核人和制单人不能是同一个人。即使某一操作员具有审核权与制单权，但对某一张凭证而言，不能既是制单人，又是审核人。第四，凭证一经审核，就不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可以进行修改或删除。 3.记账记账凭证经审核签字后，即可用... [ 查看全文 ]

2013-08-31

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全国版会计证《电算化》第四章第二节电算化案例习题讲义

例4-16： (1) 1日，销售部赵达请客户吃饭，现金消费600元。(附单据一张) (付款凭证) 摘要：招待客户借：销售费用(6601)　600 贷：库存现金(1001)　600 (2) 3日，财务部王晶从工行提取现金5000元，作为备用金。(现金支票号XP001) (付款凭证) 摘要：提现借：库存现金(1001) 5000 贷：银行存款/工行存款(100201) 5000 ...[ 查看全文 ]

2013-08-31

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全国版会计证《电算化》第四章第二节电算化日常业务处理讲义

(二)日常业务处理 1.填制凭证初始化工作设置完成后，就可以开始进行日常账务处理了。使用计算机处理会计业务后，记账、账簿查询、会计数据分析等工作都已高度自动化，只要用户操作得当，瞬间就会得出结果。工作量相对较大、较频繁的是填制凭证，因为所有的会计数据都要通过填制凭证这个途径进入系统。如个人往来、客户往来、供应商往来、外币业务、部门核算、项目核算等辅助账，在记账时是自动完成的，但系统完成自动记...[ 查看全文 ]

2013-08-31

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全国版会计证《电算化》第四章第二节电算化录入期初数据讲义

10、录入期初数据。在初次使用账务处理子系统时，应将经过整理的手工账目的期初余额录入计算机。若企业是在年初建账，则输入的期初余额就是年初余额。若企业是在年中建账，则应输入建账月份的期初余额和年初到此时的借贷方累计发生额，系统会自动倒算出年初余额。例如，某企业2011年6月开始启用总账系统，那么，应将该企业2011年5月末各科目的期末余额及1—5月的累计发生额计算出来，准备作为启用系统的期初数据录入...[ 查看全文 ]

2013-08-31

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全国版会计证《电算化》第四章第二节电算化辅助核算讲义

(6)辅助核算。根据管理的需要设置。辅助核算也叫辅助账类，用于说明新增设的科目是否有辅助核算要求。系统除完成一般的总账、明细账核算外，还提供以下几种辅助核算功能供用户选用，包括部门核算、个人往来核算、客户往来核算、供应商往来核算、项目核算五种。例如：制造费用可设成部门核算，生产成本可设成项目核算，应收账款可设成客户往来核算，应付账款可设成供应商往来核算等。某一科目可同时设置两种辅助核算，如管理...[ 查看全文 ]

2013-08-31

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全国版会计证《电算化》第四章第二节电算化设置结算方式讲义

7、设置结算方式。为便于管理和提高银行对账的效率，软件提供了设置银行结算方式的功能，用以建立在经营活动中所涉及的结算方式。结算方式设置主要内容包括：结算方式编码、结算方式名称、票据管理标志等。票据管理标志是软件为辅助出纳对银行结算票据的管理而设置的功能，类似于手工系统中的支票登记簿管理方式。例4-11： ...[ 查看全文 ]

2013-08-31

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全国版会计证《电算化》第四章第二节电算化系统初始化讲义

(二)系统初始化 1、设置选项。首次启用一个新建账套的账务处理子系统或启用一个账务处理子系统之后，都可以对账务处理子系统的控制功能作进一步的设置。这些设置对后面的操作将产生影响，因此在设置时要小心，考虑周全。 1.凭证控制设置 (1)制单控制：在填制凭证时，系统所能够进行的控制。 ●制单序时控制：制单时，凭证编号必须按日期顺序排列。 ●资金及往来赤字控制：制单时，当现金、银行科目的最...[ 查看全文 ]

2013-08-31

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全国版会计证《电算化》第四章第二节电算化总账系统操作讲义

考试一般都是考基础知识，只要打好了基础，想过考试是件很容易的事情。下面留学群会计频道的小编和大家分享了会计电算化基础讲义，其中的内容讲解很详细、很全面，欢迎大家观阅，想了解更多内容，可以登录会计网查阅。推荐： 2013全国会计从业资格考试《会计基础》1-10章讲义汇总 2013全国会计从业无纸化考试考务通知汇总 2013年会计从业资格考试《会计电算化》冲刺卷汇总...[ 查看全文 ]

2013-08-31

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全国版会计证《电算化》第四章第二节电算化系统管理操作讲义

二、系统管理操作 (一)系统管理使用者鉴于系统管理模块在整个会计信息系统中的地位和重要性，因此，对系统管理模块的使用系统予以严格控制。系统只允许以两种身份注册进入系统管理。一是以系统管理员(admin)的身份，二是以账套主管的身份。 1.以系统管理员的身份注册系统管理系统管理员负责整个应用系统的总体控制和维护工作，可以管理该系统中所有的账套。以系统管理员身份注册进入，可以进行账套的建立...[ 查看全文 ]

2013-08-31

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全国版会计证《电算化》第四章第二节电算化会计账务处理流程讲义

第二节　电算化会计账务处理流程下面以用友畅捷通T3软件为例，对财务软件处理流程进行系统讲解。用友畅捷通T3软件是用友软件股份有限公司的全资子公司畅捷通软件有限公司面向中小型企业信息化需求设计的管理系统。该软件以客户为核心，集产、供、销、财一体解决方案，突出了对关键流程的控制，实现了对主要业务过程的全面管理，其智能化管控平台支持立体综合统计分析，使企业能够更快应对市场变化、更强管控关键流程、...[ 查看全文 ]

2013-08-31

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全国版会计证《电算化》第四章第一节电算化会计核算基本流程讲义

第四章　会计软件操作第一节　电算化会计核算基本流程本节要点手工会计核算流程电算化会计账务处理流程电算化会计核算流程与手工会计核算流程的区别主要内容一、手工会计核算流程 (一)手工会计核算形式 1.汇总记账凭证核算形式 2.记账凭证核算形式 3.科目汇总表核算形式，根据科目汇总表登记总账(最常用的形式) (二)手工会计核算流程的缺陷 1.数据大量重复 2....[ 查看全文 ]

2013-08-31

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