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全国版会计证《电算化》第四章第二节电算化编制财务报表讲义

四、编制财务报表会计信息系统的各个子系统，如账务处理子系统、采购与应付子系统、存货子系统、销售与应收子系统、工资子系统、固定资产子系统等，都能生成各种管理报表，但这些报表大多局限于各个子系统自身相关的业务，着眼于相关的管理与决策需要。与此不同的是会计报表子系统，它并非是对经营交易或事项的直接处理，而是用于法定会计报表或内部管理报表的编制，更多的是着眼于整个企业生产经营活动的综合反映，是会计核算工作的总结。因此，会计报表子系统直接面向内外报表使用者的会计信息需要，取数于各个子系统会计核算的结果，进行相应的加工处理。专门提供各种会计报表的子系统，是会计信息系统中的一个重要子系统。会计报表处理子系统的目标就是根据账务处理系统、其他会计核算系统、会计报表系统本身、其他系统数据来源，按照用户定义报表格式的方式，自动获取数据和自动生成报表，并按用户需求对报表进行各种分析。 (一)报表处理系统编制报表的数据处理基本流程： 1.报表格式设计。报表格式设计相当于手工会计环境下绘制或取得一张空白的会计报表。格式设计包括定义报表尺寸(报表的行数和列数)、设置组合单元、绘制表格线、输入报表项目(包括表头、表体和表尾项目)、设置行高及列宽、定义单元格风格(包括字形、字体、字号、颜色、图案、是否... [ 查看全文 ]

2013-08-31

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会计电算化会计电算化考试试题

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全国版会计证《电算化》第四章第二节电算化月末处理讲义

(三)月末处理期末业务处理的主要工作是：期末的摊、提、结转业务的处理、对账、结账等工作。期末业务是会计部门在每个会计期末都需要完成的特定业务。这些业务数量不是太大但处理较复杂。由于期末业务处理的主要数据来源于账簿记录，各会计期间的多数期末业务处理具有很强的规律性，比较适合计算机自动进行处理。因此在账务处理子系统中，期末业务的处理主要是由计算机根据用户的设置自动进行的。系统提供五种类型的...[ 查看全文 ]

2013-08-31

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全国版会计证《电算化》第四章第二节电算化审核凭证讲义

2.审核凭证记账凭证输入计算机后放置在暂存凭证数据文件中，可以编辑、修改甚至删除，因而它是非正式的会计档案，还必须经过审核及记账处理，才能输出总账、明细账及辅助账等。审核凭证是审核员按照财会制度，对制单员填制的记账凭证进行检查核对，主要审核记账凭证是否与原始凭证相符，会计分录是否正确等，审查出认为错误或有异议的凭证，应传递给填制人员修改。只有具有审核权限的人才能使用本功能。凭证审核需先...[ 查看全文 ]

2013-08-31

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全国版会计证《电算化》第四章第二节电算化案例习题讲义

例4-16： (1) 1日，销售部赵达请客户吃饭，现金消费600元。(附单据一张) (付款凭证) 摘要：招待客户借：销售费用(6601)　600 贷：库存现金(1001)　600 (2) 3日，财务部王晶从工行提取现金5000元，作为备用金。(现金支票号XP001) (付款凭证) 摘要：提现借：库存现金(1001) 5000 贷：银行存款/工行存款(100201) 5000 ...[ 查看全文 ]

2013-08-31

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会计电算化会计电算化考试试题

全国版会计证《电算化》第四章第二节电算化日常业务处理讲义

(二)日常业务处理 1.填制凭证初始化工作设置完成后，就可以开始进行日常账务处理了。使用计算机处理会计业务后，记账、账簿查询、会计数据分析等工作都已高度自动化，只要用户操作得当，瞬间就会得出结果。工作量相对较大、较频繁的是填制凭证，因为所有的会计数据都要通过填制凭证这个途径进入系统。如个人往来、客户往来、供应商往来、外币业务、部门核算、项目核算等辅助账，在记账时是自动完成的，但系统完成自动记...[ 查看全文 ]

2013-08-31

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会计电算化会计电算化考试试题

全国版会计证《电算化》第四章第二节电算化录入期初数据讲义

10、录入期初数据。在初次使用账务处理子系统时，应将经过整理的手工账目的期初余额录入计算机。若企业是在年初建账，则输入的期初余额就是年初余额。若企业是在年中建账，则应输入建账月份的期初余额和年初到此时的借贷方累计发生额，系统会自动倒算出年初余额。例如，某企业2011年6月开始启用总账系统，那么，应将该企业2011年5月末各科目的期末余额及1—5月的累计发生额计算出来，准备作为启用系统的期初数据录入...[ 查看全文 ]

2013-08-31

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全国版会计证《电算化》第四章第二节电算化辅助核算讲义

(6)辅助核算。根据管理的需要设置。辅助核算也叫辅助账类，用于说明新增设的科目是否有辅助核算要求。系统除完成一般的总账、明细账核算外，还提供以下几种辅助核算功能供用户选用，包括部门核算、个人往来核算、客户往来核算、供应商往来核算、项目核算五种。例如：制造费用可设成部门核算，生产成本可设成项目核算，应收账款可设成客户往来核算，应付账款可设成供应商往来核算等。某一科目可同时设置两种辅助核算，如管理...[ 查看全文 ]

2013-08-31

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会计电算化会计电算化考试试题

全国版会计证《电算化》第四章第二节电算化设置结算方式讲义

7、设置结算方式。为便于管理和提高银行对账的效率，软件提供了设置银行结算方式的功能，用以建立在经营活动中所涉及的结算方式。结算方式设置主要内容包括：结算方式编码、结算方式名称、票据管理标志等。票据管理标志是软件为辅助出纳对银行结算票据的管理而设置的功能，类似于手工系统中的支票登记簿管理方式。例4-11： ...[ 查看全文 ]

2013-08-31

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全国版会计证《电算化》第四章第二节电算化系统初始化讲义

(二)系统初始化 1、设置选项。首次启用一个新建账套的账务处理子系统或启用一个账务处理子系统之后，都可以对账务处理子系统的控制功能作进一步的设置。这些设置对后面的操作将产生影响，因此在设置时要小心，考虑周全。 1.凭证控制设置 (1)制单控制：在填制凭证时，系统所能够进行的控制。 ●制单序时控制：制单时，凭证编号必须按日期顺序排列。 ●资金及往来赤字控制：制单时，当现金、银行科目的最...[ 查看全文 ]

2013-08-31

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全国版会计证《电算化》第四章第二节电算化总账系统操作讲义

考试一般都是考基础知识，只要打好了基础，想过考试是件很容易的事情。下面留学群会计频道的小编和大家分享了会计电算化基础讲义，其中的内容讲解很详细、很全面，欢迎大家观阅，想了解更多内容，可以登录会计网查阅。推荐： 2013全国会计从业资格考试《会计基础》1-10章讲义汇总 2013全国会计从业无纸化考试考务通知汇总 2013年会计从业资格考试《会计电算化》冲刺卷汇总...[ 查看全文 ]

2013-08-31

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全国版会计证《电算化》第四章第二节电算化系统管理操作讲义

二、系统管理操作 (一)系统管理使用者鉴于系统管理模块在整个会计信息系统中的地位和重要性，因此，对系统管理模块的使用系统予以严格控制。系统只允许以两种身份注册进入系统管理。一是以系统管理员(admin)的身份，二是以账套主管的身份。 1.以系统管理员的身份注册系统管理系统管理员负责整个应用系统的总体控制和维护工作，可以管理该系统中所有的账套。以系统管理员身份注册进入，可以进行账套的建立...[ 查看全文 ]

2013-08-31

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