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《基础知识》证券从业考点：公司债券

第三章第三节公司债券 (一)公司债券的定义公司债券是公司依照法定程序发行的、约定在一定期限还本付息的有价证券。公司债券属于债券体系中的一个品种，它反映发行债券的公司和债券投资者之间的债权债务关系。 (二)公司债券的类型 1.信用公司债券。信用公司债券是一种不以公司任何资产作担保而发行的债券，属于无担保证券范畴。一般来说，政府债券无须提供担保，因为政府掌握国家资源，可以征税，所以政府债券安全性最高。金融债券大多数也可免除担保，因为金融机构作为信用机构，本身就具有较高的信用。公司债券不同，一般公司的信用状况要比政府和金融机构差，所以，大多数公司发行债券被要求提供某种形式的担保。但少数大公司经营良好，信誉卓著，也发行信用公司债券。信用公司债券的发行人实际上是将公司信誉作为担保。为了保护投资者的利益，可要求信用公司债券附有某些限制性条款，如公司债券不得随意增加、债券未清偿之前股东的分红要有限制等。 2.不动产抵押公司债券。不动产抵押公司债券是以公司的不动产(如房屋、土地等)作抵押而发行的债券，是抵押证券的一种。公司以这种财产的房契或地契作抵押，如果发生了公司不能偿还债务的情况，抵押的财产将被出售，所得款项用来偿还债务。另外，用作抵押的财产价值不一定与发生的债务额相等，当某抵押品价值很大时，... [ 查看全文 ]

2015-07-31

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第三章第一节债券的特征与类型一、债券的定义、票面要素和特征 (一)债券的定义债券是一种有价证券，是社会各类经济主体为筹集资金而向债券投资者出具的、承诺按一定利率定期支付利息并到期偿还本金的债权债务凭证。债券上规定资金借贷的权责关系主要有三点：第一，所借贷货币资金的数额;第二，借贷时间;第三，在借贷时间内的资金成本应有的补偿或代价是多少(即债券的利息)。债券有以下三点基本性质：第一，债...[ 查看全文 ]

2015-07-31

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2015-07-31

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2015-07-30

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三、判断题 1.有价证券是用于证明持有人或该证券指定的特定主体对特定财产拥有所有权或债权的凭证。() A.正确 B.错误 2.从风险的角度分析，证券市场是风险直接交换的场所。() A.正确 B.错误 3.中央银行作为证券发行主体，主要涉及两类证券：第一类是国债;第二类是中央银行出于调控货币供给量目的而发行的特殊债券。() A.正确 B.错误 4.中国证券登记结算公司是为证券交易提供集中登记、存...[ 查看全文 ]

2015-07-30

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三、判断题 11.衡量财务流动性状况最常用的指标包括流动比率、速动比率、应收账款平均回收期、销售周转率等。() A.正确 B.错误 12.股东可以亲自出席股东大会，也可以委托代理人出席股东会议。代理人应当向公司提交股东授权委托书，并在授权范围内行使表决权。() A.正确 B.错误 13.优先股票依据股息在当年未能足额分派时，能否在以后年度补发分为累积优先股票和非累积优先股票。() A.正确 ...[ 查看全文 ]

2015-07-30

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二、多项选择题 11.债券的票面要素包括()。 A.债券的票面价值 B.债券的到期期限 C.债券发行者名称 D.债券的票面利率 12.下列对债券与股票的比较，正确的是()。 A.总体而言，如果市场是有效的，则债券的平均收益率和股票的平均收益率会大体保持相对稳定的关系 B.债券和股票是虚拟资本，它们本身无价值，但又都是真实资本的代表 C.发行股票和债券都是公司追加资本的需要 D.债券是一种有期证券...[ 查看全文 ]

2015-07-30

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二、多项选择题 (1)下列有关公司公益金的说法中，正确的有()。 A. 公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金 B. 公司法定公积金累计额为公司注册资本50%以上的，可以不再提取 C. 股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款应当列为资本公积金 D. 法定公积金转为资本时，所留成的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25% (2)ADR业务中涉及的关键...[ 查看全文 ]

2015-07-30

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二、多项选择题 (1)有效的内部控制应为证券公司实现下述()目标提供合理保证。 A. 保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行 B. 防范经营风险和道德风险 C. 保障客户及证券公司资产的安全、完整 D. 保证证券公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时 (2)基金管理人运用基金财产进行证券投资，不得有下列情形：()。 A. 违反基金合同关于投资范围、投资策略和投资比例等约定 ...[ 查看全文 ]

2015-07-30

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二、多项选择题 1.广义的有价证券包括()。 A.资本证券 B.商品证券 C.货币证券 D.金融证券 2.证券发行人是指为筹措资金而发行债券和股票的()o A.政府 B.公司 C.中央银行 D.政府机构 3.证券服务机构主要包括()。 A.证券登记结算公司 B.证券投资咨询机构 C.律师事务所 D.资信评级机构 4.证券市场的形成主要归因于()。 A.股份制的发展 B.信用制度的发展 C.宏观调控...[ 查看全文 ]

2015-07-30

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一、单项选择题 (1)股东依法享有资产收益、重大决策、选择管理者等权利，因而是一种()。 A. 物权证券 B. 债权证券 C. 综合权利证券 D. 收益证券 (2)关于股票价格指数期货，下列论述不正确的是()。 A. 股票价格指数期货是以股票价格指数为基础变量的期货交易 B. 股票指数期货的交易单位等于基础指数的数值与交易所规定的每点价值之乘积 C. 股价指数是以实物结算方式来结束交易的 D. 股...[ 查看全文 ]

2015-07-30

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