《基础知识》2015年证券从业重点:证券投资基金的收入
2015年证券从业考试迫在眉睫,希望考生们都已经做好了充足的准备,预祝考生们都能取得好成绩!以下资讯由留学群证券从业资格考试网整理而出:《基础知识》2015年证券从业重点:证券投资基金的收入,希望对您有所帮助! 第四章第四节 证券投资基金的收入、风险与信息披露 一、证券投资基金的收入及利润分配 (一)证券投资基金的收入来源 证券投资基金的收入来源主要包括:利息收入、投资收益、其他收入。基金资产估值引起的资产价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益。 (二)证券投资基金的利润分配 分配的两种方式:一是分配现金,二是分配基金份额。 按照《证券投资基金管理办法》的规定,封闭式基金的收益分配每年不得少于一次,封闭式基金年度收益分配比例不得低于基金年度已实现收益的 90%。封闭式基金一般采用现金方式分红。开放式基金的基金合同应当约定每年基金利润分配的最多次数和基金收益分配的最低比例。基金利润分配应当采用现金方式。开放式基金的基金份额持有人可以事先选择将所获分配的现金利润按照基金合同有关基金份额申购的约定转为基金份额;基金份额持有人事先未作出选择的,基金管理人应当支付现金。 对货币市场基金的利润分配,中国证监会有专门的规定。《货币市场基金管理暂行规定》第九条规定:“对于每日按照面值进行报价的... [ 查看全文 ]《基础知识》2015年证券从业重点:证券投资基金的收入的相关文章