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证券从业考试《发行与承销》考点：关联交易

下面是留学群证券从业资格考试网给大家整理的证券从业考试《发行与承销》：关联交易。希望大家都能获得一个好的成绩! 一、关联交易 1.重大资产重组行为是否构成关联交易。 2.重大资产重组对关联交易状况的影响： (1)原则关注要点：重组报告书是否充分披露本次重组前后的关联交易变化情况;重组是否有利于上市公司增强经营独立性，减少和规范关联交易;重组方案是否严格限制因重组而新增可能损害上市公司独立性的持续性关联交易;对于重组完成后无法避免或可能新增的关联交易，是否采取切实有效措施加以规范，相关各方是否作出了明确具体的承诺或签订了完备的协议，以提高关联交易的决策透明度和信息披露质量，促进定价公允性。 (2)具体关注要点： ①是否充分披露关联方和关联人员。是否以列表等有效方式，充分披露交易对方及其实际控制人按产业类别划分的下属企业名录，并注明各企业在本次重组后与上市公司的关联关系性质或其他特殊联系;是否充分披露交易对方的实际控制人及其关联方向上市公司(或其控股或控制的公司)推荐或委派董事、高级管理人员及核心技术人员的情况。 ②是否充分披露关联交易在重组前后的变化及其原因和影响。是否以分类列表等有效方式，区分销售商品、提供劳务、采购商品、接受劳务、提供担保、接受担保、许可或接受许可使用无形资产等... [ 查看全文 ]

2015-10-08

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证券从业考试《发行与承销》考点：债权债务处置

下面是留学群证券从业资格考试网给大家整理的证券从业考试《发行与承销》：债权债务处置。希望大家都能获得一个好的成绩! 一、债权债务处置 I.独立财务顾问和律师是否已对上市公司重组中债权、债务的处理的全过程和结果的合法性明确发表专业意见，包括但不限于是否已及时通知债权人、是否已有效地提前偿还债务、是否提供了充分的担保、银行等特殊债权人出具的同意函，是否取得相应层级或上级主管部门的有效批准或授权。 ...[ 查看全文 ]

2015-10-08

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证券从业考试《发行与承销》考点：外资股的发行

下面是留学群证券从业资格考试网给大家整理的证券从业考试《发行与承销》：外资股的发行。希望大家都能获得一个好的成绩! 外资股的发行【考点一】境内上市外资股的发行一、境内上市外资股的发行与上市条件 (1)筹集设立公司申请发行境内上市外资股的条件。 (2)申请增资发行境内上市外资股的条件。二、境内上市外资股的发行方式我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取配售方式。三、境内上市外资股的发...[ 查看全文 ]

2015-10-08

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证券从业考试《发行与承销》考点：信息披露

下面是留学群证券从业资格考试网给大家整理的证券从业考试《发行与承销》：信息披露。希望大家都能获得一个好的成绩! 【考点一】信息披露概述一、信息披露的方式信息披露的方式主要包括：发行人及其主承销商应当将发行过程中披露的信息刊登在至少一种中国证监会指定的报刊，同时将其刊登在中国证监会指定的互联网网站，并置备于中国证监会指定的场所，供公众查阅。信息披露文件应当采用中文文本。同时采用外文文本的，...[ 查看全文 ]

2015-10-08

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证券从业考试《发行与承销》考点：上市公司发行新股

下面是留学群证券从业资格考试网给大家整理的证券从业考试《发行与承销》：上市公司发行新股。希望大家都能获得一个好的成绩! 【考点一】上市公司发行新股的准备工作一、上市公司公开发行新股的法定条件及关注事项 1.基本条件根据《中华人民共和国证券法》第十三条的有关规定，上市公司公开发行新股，必须具备下列条件： (1)具备健全且运行良好的组织机构。 (2)具有持续盈利能力，财务状况良好。 (3)公司...[ 查看全文 ]

2015-10-08

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证券从业考试《发行与承销》考点：国债的发行与承销

下面是留学群证券从业资格考试网给大家整理的证券从业考试《发行与承销》：国债的发行与承销。希望大家都能获得一个好的成绩! 【考点一】国债的发行与承销目前，我国国债包括记账式国债、凭证式国债和储蓄国债三类。一、我国国债的发行方式目前，凭证式国债发行完全采用承购包销方式，储蓄国债发行可采用包销或代销方式，记账式国债发行完全采用公开招标方式。 1.公开招标方式公开招标方式是通过投标人的直接竞价...[ 查看全文 ]

2015-10-08

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证券从业考试《发行与承销》考点：可转换公司债券

下面是留学群证券从业资格考试网给大家整理的证券从业考试《发行与承销》：可转换公司债券。希望大家都能获得一个好的成绩! 【考点一】上市公司发行可转换公司债券的准备工作一、概述 1.可转换公司债券的概念可转换公司债券是指发行公司依法发行，在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券。 2.股份转换与债券偿还根据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司发行的可转换公司债券在发行结束6个月后...[ 查看全文 ]

2015-10-08

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证券从业考试《发行与承销》考点：股份有限公司

下面是留学群证券从业资格考试网给大家整理的证券从业考试《发行与承销》：股份有限公司。希望大家都能获得一个好的成绩! 股份有限公司的股份和公司债券大纲要求：掌握资本的含义、资本三原则、资本的增加和减少。熟悉股份的含义和特点、股份的分派、收购、设质和注销。了解公司债券的含义和特点。一、股份有限公司的资本 (一)资本的含义：股份有限公司的资本即注册资本，是指在公司登记机关登记的资本，也称股份资本...[ 查看全文 ]

2015-10-08

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2015证券从业考试《发行与承销》考点：股份制改组

下面是留学群证券从业资格考试网给大家整理的2015年证券从业资格考试《发行与承销》知识点(十)，希望大家在最后的时间里能够抓紧时机，好好查漏补缺。争取在考试时发挥出最好的水平! 股份制改组的资产评估 (一)资产评估的含义和范围整体资产评估是指对参与某种经营活动的全部资产和负债进行的评估。 1.资产评估的含义。资产评估是指由专门的评估机构和人员依据国家规定和有关数据资料，根据特定的评估目的，...[ 查看全文 ]

2015-10-08

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2015证券从业考试《发行与承销》考点：会计报表

下面是留学群证券从业资格考试网给大家整理的2015年证券从业资格考试《发行与承销》知识点(九)，希望大家在最后的时间里能够抓紧时机，好好查漏补缺。争取在考试时发挥出最好的水平! 股份制改组的会计报表审计会计报表审计一般包括三个阶段。计划阶段：重要性水平是指财务会计报表等信息的漏报或错报程度足以影响使用者根据财务报表所做出的决策。审计风险是指注册会计师对有重要错报的会计报表仍发表无保留意见的...[ 查看全文 ]

2015-10-08

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2015证券从业考试《发行与承销》考点：个别资本

下面是留学群证券从业资格考试网给大家整理的2015年证券从业资格考试《发行与承销》知识点(八)，希望大家在最后的时间里能够抓紧时机，好好查漏补缺。争取在考试时发挥出最好的水平! 一、个别资本成本 (一)公司债券成本从融资者的角度来看，债券的成本是公司为获得资金所支付的各项费用。但从投资者的角度来看，债券的成本可以看作是使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的现值与目前债券的市场价格相等的...[ 查看全文 ]

2015-10-08

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