中级会计职称2017财务管理知识点精选
本文“中级会计职称2017财务管理知识点精选”,跟着留学群中级会计职称资格考试频道来了解一下吧。希望能帮到您! 资金集中管理模式 资金集中管理,也称司库制度,是指集团企业借助商业银行网上银行功能及其他信息技术手段,将分散在集团各所属企业的资金集中到总部,由总部统一调度、统一管理和统一运用。一般包括以下主要内容:资金集中、内部结算、融资管理、外汇管理、支付管理等。其中,资金集中是基础。 (一)统收统支模式 含义 企业的一切资金收入都集中在集团总部的财务部门,各分支机构或子企业不单独设立账号,一切现金支出都通过集团总部财务部门付出,现金收支的批准权高度集中。 优点 统收统支模式有利于企业集团实现全面收支平衡,提高资金的周转效率,减少资金沉淀,监控现金收支,降低资金成本。 ... [ 查看全文 ]中级会计职称2017财务管理知识点精选的相关文章